中信建投雙和債券型證券投資基金托管協(xié)議
中信建投雙和債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：中信建投基金管理有限公司
基金托管人：北京銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人.................................................................................1
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則............................................................3
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查.............................................4
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查......................................................11
五、基金財(cái)產(chǎn)保管..........................................................................................12
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行........................................................................15
七、交易及清算交收安排...............................................................................18
八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算.................................................................22
九、基金收益分配..........................................................................................30
十、信息披露.................................................................................................31
十一、基金費(fèi)用..............................................................................................33
十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管.................................................................36
十三、基金有關(guān)文件和檔案的保存.................................................................37
十四、基金管理人和基金托管人的更換..........................................................38
十五、禁止行為..............................................................................................41
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算....................................42
十七、違約責(zé)任..............................................................................................44
十八、爭(zhēng)議解決方式......................................................................................45
十九、托管協(xié)議的效力...................................................................................46
二十、其他事項(xiàng)..............................................................................................47
二十一、基金托管協(xié)議的簽訂........................................................................48
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人
名稱：中信建投基金管理有限公司
住所：北京市懷柔區(qū)橋梓鎮(zhèn)八龍橋雅苑3號(hào)樓1室
法定代表人：金強(qiáng)
成立日期：2013年9月9日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)許可〔2013〕1108號(hào)
組織形式：有限責(zé)任公司
注冊(cè)資本：45000萬(wàn)元人民幣
存續(xù)期限：永久存續(xù)
經(jīng)營(yíng)范圍：基金募集、基金銷售、特定客戶資產(chǎn)管理、資產(chǎn)管理和中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可的其
他業(yè)務(wù)。
（二）基金托管人
名稱：北京銀行股份有限公司
住所：北京市西城區(qū)金融大街甲17號(hào)首層
法定代表人：關(guān)文杰
成立時(shí)間：1996年1月29日
組織形式：股份有限公司（上市）
注冊(cè)資本：2114298.4272萬(wàn)元人民幣
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)和設(shè)立文號(hào)：中國(guó)人民銀行1995年12月28日《關(guān)于北京城市合作銀行
開業(yè)的批復(fù)》（銀復(fù)[1995]470號(hào)）
基金托管資格批準(zhǔn)文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)許可[2008]776號(hào)
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
經(jīng)營(yíng)范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；
發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供
擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱業(yè)務(wù)；辦理地方財(cái)政信用周轉(zhuǎn)使用資金的
委托貸款業(yè)務(wù)；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌換；同業(yè)外匯拆借；國(guó)際結(jié)算；結(jié)
匯、售匯；外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；外匯擔(dān)保；資信調(diào)查、咨詢、見(jiàn)證業(yè)務(wù)；買賣和代理買
賣股票以外的外幣有價(jià)證券；自營(yíng)和代客外匯買賣；證券結(jié)算業(yè)務(wù)；開放式證券投資基金代
銷業(yè)務(wù)；債券結(jié)算代理業(yè)務(wù)；短期融資券主承銷業(yè)務(wù)；經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的
其它業(yè)務(wù)。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
訂立本協(xié)議的依據(jù)是《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》（以下簡(jiǎn)稱《基金法》）、《中華
人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)、《中華人民共和國(guó)反洗錢法》、《公開募集證券
投資基金運(yùn)作管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《運(yùn)作辦法》）、《公開募集證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管
理辦法》、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《信息披露辦法》）、《公開
募集開放式證券投資基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》）、《證券
投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)＜托管協(xié)議的內(nèi)容與格式〉》、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份
識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《中信建投雙和債券型證券投資基金基金合
同》（以下簡(jiǎn)稱《基金合同》或基金合同）及其他有關(guān)規(guī)定。
訂立本協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財(cái)產(chǎn)的保管、投資運(yùn)作、
凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責(zé)，保護(hù)基金份
額持有人的合法權(quán)益。
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益
的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
除非本協(xié)議另有約定，本協(xié)議所使用的詞語(yǔ)或簡(jiǎn)稱與其在《基金合同》的釋義部分具有
相同含義；若有抵觸，應(yīng)以《基金合同》為準(zhǔn)，并依其條款為準(zhǔn)。
若本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，側(cè)袋機(jī)制實(shí)施期間的相關(guān)安排見(jiàn)基金合同和招募說(shuō)明書的規(guī)
定。
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對(duì)基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)
1、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對(duì)下述基金投資范圍、
投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督。
本基金的投資范圍為具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括國(guó)內(nèi)依法發(fā)行上市的股票（包括
主板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板及其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許上市的股票、存托憑證）、港股通標(biāo)的股票、
債券（包括國(guó)債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短期融資券、超
短期融資券、公開發(fā)行的次級(jí)債券、政府支持債券、政府支持機(jī)構(gòu)債券、地方政府債券、可
轉(zhuǎn)換債券（含分離交易可轉(zhuǎn)債）、可交換債券及其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許投資的債券）、資產(chǎn)支
持證券、債券回購(gòu)、同業(yè)存單、銀行存款（包括協(xié)議存款、定期存款及其他銀行存款）、貨
幣市場(chǎng)工具、國(guó)債期貨、信用衍生品、經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法核準(zhǔn)或注冊(cè)的公開募集證券投資基
金（僅包含全市場(chǎng)的境內(nèi)股票型ETF、公募REITs基金及本基金管理人旗下的股票型基金、
計(jì)入權(quán)益類資產(chǎn)的混合型基金，不包含QDII基金、香港互認(rèn)基金、貨幣市場(chǎng)基金、基金中
基金和其他投資范圍包含基金的基金）以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融
工具（但須符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定）。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可
以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于債券的比例不低于基金資產(chǎn)的80%；投資于股票、
存托憑證、股票型基金、混合型基金等權(quán)益類資產(chǎn)及可轉(zhuǎn)換債券、分離交易可轉(zhuǎn)債（分離交
易可轉(zhuǎn)債的純債部分除外）、可交換債券的比例合計(jì)為基金資產(chǎn)的5%-20%，其中投資于境內(nèi)
股票資產(chǎn)（含境內(nèi)A股ETF）合計(jì)不低于基金資產(chǎn)的5%，投資于港股通標(biāo)的股票的比例為股
票資產(chǎn)的0%-50%；本基金對(duì)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法核準(zhǔn)或注冊(cè)的公開募集證券投資基金的投資
比例不超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%；每個(gè)交易日日終在扣除國(guó)債期貨合約需繳納的交易保證金
以后，本基金保持的現(xiàn)金（不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購(gòu)款等）或投資于到期
日在一年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5%。
計(jì)入上述權(quán)益類資產(chǎn)的混合型基金需符合下列兩個(gè)條件之一：
①基金合同約定股票資產(chǎn)投資比例應(yīng)不低于基金資產(chǎn)的60%；
②最近四個(gè)季度定期報(bào)告披露的股票資產(chǎn)投資比例均不低于基金資產(chǎn)的60%。
如法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適當(dāng)程序
后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
2、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對(duì)下述基金投資比例進(jìn)
行監(jiān)督：
基金的投資組合應(yīng)遵循以下限制：
（1）本基金投資于債券的比例不低于基金資產(chǎn)的80%；投資于股票、存托憑證、股票
型基金、混合型基金等權(quán)益類資產(chǎn)及可轉(zhuǎn)換債券、分離交易可轉(zhuǎn)債（分離交易可轉(zhuǎn)債的純債
部分除外）、可交換債券的比例合計(jì)為基金資產(chǎn)的5%-20%，其中投資于境內(nèi)股票資產(chǎn)（含境
內(nèi)A股ETF）合計(jì)不低于基金資產(chǎn)的5%，投資于港股通標(biāo)的股票的比例為股票資產(chǎn)的0%-50%；
計(jì)入上述權(quán)益類資產(chǎn)的混合型基金需符合下列兩個(gè)條件之一：
①基金合同約定股票資產(chǎn)投資比例應(yīng)不低于基金資產(chǎn)的60%；
②最近四個(gè)季度定期報(bào)告披露的股票資產(chǎn)投資比例均不低于基金資產(chǎn)的60%。
（2）本基金每個(gè)交易日日終在扣除國(guó)債期貨合約需繳納的交易保證金以后，本基金保
持的現(xiàn)金（不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購(gòu)款等）或投資于到期日在一年以內(nèi)的
政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5%；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內(nèi)地和香港同時(shí)上市的A+H股合
計(jì)計(jì)算），其市值不超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資
的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限制；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券（同一家公司在內(nèi)地和香
港同時(shí)上市的A+H股合計(jì)計(jì)算），不超過(guò)該證券的10%，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行
證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限制；
在實(shí)際投資過(guò)程中可將政策性金融債作為國(guó)債、央行票據(jù)相同性質(zhì)的債券品種不受（3）、
（4）投資比例限制；
（5）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈
值的10%；
（6）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的20%；
（7）本基金持有的同一（指同一信用級(jí)別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過(guò)該資產(chǎn)支
持證券規(guī)模的10%；
（8）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得
超過(guò)其各類資產(chǎn)支持證券合計(jì)規(guī)模的10%；
（9）本基金管理人管理的全部開放式基金（包括開放式基金以及處于開放期的定期開
放基金）持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過(guò)該上市公司可流通股票的15%；本
基金管理人管理的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過(guò)該上市公司
可流通股票的30%；完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的開放式基金以及中國(guó)證監(jiān)
會(huì)認(rèn)定的特殊投資組合可不受前述比例限制；
（10）本基金主動(dòng)投資于流動(dòng)性受限資產(chǎn)（含封閉運(yùn)作基金、定期開放基金等流通受限
基金）的市值合計(jì)不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的15%；因證券/期貨市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司股票停
牌、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得
主動(dòng)新增流動(dòng)性受限資產(chǎn)的投資；
（11）基金管理人承諾本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他主體為交
易對(duì)手開展逆回購(gòu)交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資范圍保持一
致；
（12）本基金資產(chǎn)總值不超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的140%；
（13）本基金參與國(guó)債期貨交易的，需遵循下列投資比例限制：在任何交易日日終，持
有的買入國(guó)債期貨合約價(jià)值，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的15%；在任何交易日日終，持有的賣
出國(guó)債期貨合約價(jià)值不得超過(guò)基金持有的債券總市值的30%；本基金所持有的債券（不含到
期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、賣出國(guó)債期貨合約價(jià)值，合計(jì)（軋差計(jì)算）應(yīng)當(dāng)
符合基金合同關(guān)于債券投資比例的有關(guān)約定；在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉(cāng)）的國(guó)債期
貨合約的成交金額不得超過(guò)上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
（14）本基金參與信用衍生品交易的，不得持有信用風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)賣方屬性的信用衍生品，
不持有合約類信用衍生品，持有的信用衍生品的名義本金不得超過(guò)本基金對(duì)應(yīng)受保護(hù)債券面
值的100%；本基金投資于同一信用風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)賣方的各類信用衍生品的名義本金合計(jì)不得超
過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%。因證券/期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管
理人之外的因素致使基金不符合前述所規(guī)定比例限制的，基金管理人應(yīng)在3個(gè)月之內(nèi)進(jìn)行調(diào)
整；
（15）基金財(cái)產(chǎn)參與股票發(fā)行申購(gòu)，本基金所申報(bào)的金額不超過(guò)本基金的總資產(chǎn)，本基
金所申報(bào)的股票數(shù)量不超過(guò)擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（16）本基金投資存托憑證的比例限制依照國(guó)內(nèi)依法發(fā)行上市的股票執(zhí)行，與國(guó)內(nèi)依法
發(fā)行上市的股票合并計(jì)算；
（17）本基金投資于公募基金的比例為基金資產(chǎn)凈值的0-10%；
（18）本基金管理人管理的全部基金（ETF聯(lián)接基金除外）持有單只基金不超過(guò)被投資
基金凈資產(chǎn)的20%，被投資基金凈資產(chǎn)規(guī)模以最近定期報(bào)告披露的規(guī)模為準(zhǔn)；
（19）本基金投資其他基金時(shí)，被投資基金的運(yùn)作期限應(yīng)當(dāng)不少于1年，最近定期報(bào)告
披露的基金凈資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)不低于1億元；
（20）本基金投資于封閉運(yùn)作基金及定期開放式基金等流通受限基金的比例合計(jì)不超過(guò)
基金資產(chǎn)凈值的10%；
（21）本基金不得持有基金中基金，不得持有復(fù)雜、衍生品性質(zhì)的基金份額；
（22）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述第（2）、（10）、（11）、（14）、（18）情形之外，因證券/期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行
人合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例
的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除外。因證
券市場(chǎng)波動(dòng)、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合前款第（18）項(xiàng)規(guī)
定的比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在20個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除
外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同
的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基金合同的約定?；?
托管人對(duì)基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始?；鹜泄苋藢?duì)上述指標(biāo)的監(jiān)
督義務(wù)，僅限于監(jiān)督由基金管理人管理且由基金托管人托管的全部證券投資基金是否符合上
述比例限制，基金托管人不因提供監(jiān)督而對(duì)基金管理人的違法違規(guī)投資等承擔(dān)任何責(zé)任。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程
序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。
3、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對(duì)下述基金投資禁止行
為進(jìn)行監(jiān)督：
根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金禁止從事下列行為：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
（3）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；
（4）投資基金中基金、可投資其他基金的基金和本基金基金經(jīng)理管理的其他基金，但
是中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；
（5）持有具有復(fù)雜、衍生品性質(zhì)的基金份額，包括分級(jí)基金和中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他
基金份額；
（6）向其基金管理人、基金托管人出資；
（7）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；
（8）法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實(shí)際控制人或者
與其有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)
聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合本基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防
范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，按照市場(chǎng)公平合理價(jià)格執(zhí)行。相關(guān)交易必
須事先得到基金托管人同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事
會(huì)審議，并經(jīng)過(guò)三分之二以上的獨(dú)立董事通過(guò)。基金管理人董事會(huì)應(yīng)至少每半年對(duì)關(guān)聯(lián)交易
事項(xiàng)進(jìn)行審查。
基金管理人應(yīng)在基金投資運(yùn)作之前以書面形式向基金托管人提供關(guān)聯(lián)方名單，并在基金
存續(xù)期內(nèi)及時(shí)更新關(guān)聯(lián)方名單，基金管理人有責(zé)任確保及時(shí)將關(guān)聯(lián)方名單發(fā)送給基金托管
人，否則由此造成的損失應(yīng)由基金管理人承擔(dān)。基金托管人僅按基金管理人提供的基金關(guān)聯(lián)
方名單為限,進(jìn)行監(jiān)督。如基金管理人未在基金投資運(yùn)作之前以書面形式向基金托管人提供
關(guān)聯(lián)方名單，基金托管人有權(quán)不對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)督。在基金存續(xù)期間基金托管人按照基金
年報(bào)披露的關(guān)聯(lián)方名單進(jìn)行監(jiān)督。基金托管人對(duì)基金管理人的違法違規(guī)投資等上述事項(xiàng)和由
此造成的任何損失不承擔(dān)任何責(zé)任。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制的，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，則
本基金投資不再受相關(guān)限制或以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。
4、基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定對(duì)基金管理人參與銀行
間債券市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督。
基金管理人應(yīng)在基金投資運(yùn)作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的、經(jīng)慎
重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單?；鸸芾砣擞胸?zé)任確保及時(shí)將更新
后的交易對(duì)手名單發(fā)送給基金托管人，否則由此造成的損失應(yīng)由基金管理人承擔(dān)?；鸸芾?
人應(yīng)嚴(yán)格按照交易對(duì)手名單的范圍在銀行間債券市場(chǎng)選擇交易對(duì)手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管
理人是否按事前提供的銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單進(jìn)行交易。如基金管理人未向基金托管
人提供交易對(duì)手書面名單，基金托管人有權(quán)不對(duì)交易對(duì)手是否在名單內(nèi)進(jìn)行監(jiān)督。在基金存
續(xù)期間基金管理人可以調(diào)整交易對(duì)手名單，但應(yīng)將調(diào)整結(jié)果至少提前一個(gè)工作日書面通知基
金托管人。新名單確定前已與本次剔除的交易對(duì)手所進(jìn)行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議
進(jìn)行結(jié)算。如基金管理人根據(jù)市場(chǎng)需要臨時(shí)調(diào)整銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單的，應(yīng)向基金
托管人說(shuō)明理由，并在與交易對(duì)手發(fā)生交易前3個(gè)交易日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決。
基金管理人負(fù)責(zé)對(duì)交易對(duì)手的資信控制，按銀行間債券市場(chǎng)的交易規(guī)則進(jìn)行交易，并負(fù)
責(zé)解決因交易對(duì)手不履行合同而造成的糾紛及損失，基金托管人不承擔(dān)由此造成的任何法律
責(zé)任及損失。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒(méi)有按照事先約定的交易對(duì)手進(jìn)行交易時(shí)，
基金托管人應(yīng)提醒基金管理人，基金托管人不承擔(dān)由此造成的任何損失和責(zé)任，但應(yīng)當(dāng)予以
必要的協(xié)助。
5、基金托管人對(duì)基金管理人選擇存款銀行進(jìn)行監(jiān)督。
基金投資銀行定期存款的，基金管理人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，確定
符合條件的所有存款銀行的名單，并及時(shí)提供給基金托管人，基金托管人應(yīng)據(jù)以對(duì)基金投資
銀行存款的交易對(duì)手是否按存款銀行名單交易進(jìn)行監(jiān)督。如基金管理人未向基金托管人提供
符合條件的存款銀行名單，基金托管人有權(quán)不對(duì)基金投資銀行存款的交易對(duì)手進(jìn)行監(jiān)督。
（二）基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對(duì)基金資產(chǎn)凈值
計(jì)算、各類基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開支及收入確定、基金收益分配、
相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。
（三）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作及其他運(yùn)作違反《基金法》、《基金合同》、
基金托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，有權(quán)及時(shí)以書面形式通知基金管理人限期糾正，基金管理
人收到通知后應(yīng)在當(dāng)日及時(shí)核對(duì)，并以書面形式向基金托管人發(fā)出回函，進(jìn)行解釋或舉證。
在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)書面通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正?；?
管理人對(duì)基金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人有權(quán)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)
會(huì)?；鸸芾砣擞辛x務(wù)賠償因其違反《基金合同》而致使投資者遭受的損失。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或者違反《基金合同》約
定的，有權(quán)拒絕執(zhí)行，及時(shí)書面通知基金管理人，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其
他有關(guān)規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，有權(quán)及時(shí)書面通知基金管理人，并報(bào)告中國(guó)證
監(jiān)會(huì)。
基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金托
管人并改正，就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證，對(duì)基金托管人按照法律法規(guī)要求需向中
國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金監(jiān)督報(bào)告的，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
基金管理人承諾其按照《中華人民共和國(guó)反洗錢法》等反洗錢相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定
的要求履行反洗錢義務(wù)，不會(huì)實(shí)施任何違反前述規(guī)定的違法行為?；鸸芾砣嘶蚱湮械匿N
售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)開展客戶盡職調(diào)查、身份識(shí)別及交易記錄保存工作，在基金存續(xù)期間及時(shí)更新基
金份額持有人信息，基金托管人根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)人民銀行反洗錢監(jiān)管規(guī)定，有權(quán)要
求基金管理人在法律法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)向基金托管人提供基金份額持有人的身份證明文件
和其他相關(guān)資料的復(fù)印件或影印件，基金托管人具備合理理由懷疑基金管理人或本基金涉嫌
洗錢、恐怖融資的，基金托管人有權(quán)按照相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)人民銀行反洗錢監(jiān)管規(guī)定采取
必要管控措施，并有權(quán)向反洗錢監(jiān)管部門報(bào)告。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，有權(quán)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)有權(quán)書面
通知基金管理人限期糾正。
基金管理人無(wú)正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖
延、欺詐等手段妨礙基金托管人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出書面警告仍不
改正的，基金托管人有權(quán)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。基金托管人不因提供監(jiān)督而對(duì)基金管理人違法違
規(guī)投資等承擔(dān)責(zé)任。
（四）當(dāng)基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請(qǐng)時(shí)，根據(jù)最大限度保護(hù)基金份額
持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會(huì)計(jì)師事務(wù)所意見(jiàn)后，可
以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側(cè)袋機(jī)制。
基金托管人應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)法律法規(guī)和基金合同的約定，對(duì)側(cè)袋機(jī)制啟用、特定資產(chǎn)處置
和信息披露等方面進(jìn)行復(fù)核和監(jiān)督。
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》及本協(xié)議規(guī)定，基金管理人對(duì)基金托管人履行托管職
責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、協(xié)助基金管理人開設(shè)基金財(cái)
產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶、復(fù)核基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金
份額凈值，根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理、未執(zhí)行或
無(wú)故延遲執(zhí)行基金管理人的有效資金劃撥指令、違反約定泄露基金投資信息等違反《基金
法》、《基金合同》、本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，基金管理人應(yīng)及時(shí)以書面形式通知基金
托管人限期糾正，基金托管人收到通知后應(yīng)及時(shí)核對(duì)確認(rèn)并以書面形式向基金管理人發(fā)出回
函。在限期內(nèi)，基金管理人有權(quán)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正，并予協(xié)助配合。
基金托管人對(duì)基金管理人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)
會(huì)，基金管理人有義務(wù)要求基金托管人賠償基金因基金托管人過(guò)錯(cuò)違反本協(xié)議約定所遭受的
直接經(jīng)濟(jì)損失。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)和銀行業(yè)監(jiān)督管理
機(jī)構(gòu)，同時(shí)通知基金托管人限期糾正。
基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金
管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。
基金托管人無(wú)正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖
延、欺詐等手段妨礙基金管理人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正
的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
五、基金財(cái)產(chǎn)保管
（一）基金財(cái)產(chǎn)保管的原則
1、基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)依照本協(xié)議約定安全保管基金財(cái)產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人的正當(dāng)指令，不
得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何財(cái)產(chǎn)。
3、基金托管人協(xié)助基金管理人按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所
需賬戶。
4、基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，與基金托管人的其他業(yè)務(wù)和其
他基金的托管業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的分賬管理，獨(dú)立核算，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財(cái)產(chǎn)。
6、對(duì)于因基金認(rèn)（申）購(gòu)、基金投資過(guò)程中產(chǎn)生的應(yīng)收財(cái)產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與
有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人。由此給基金造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向
有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失，基金托管人應(yīng)予以必要的協(xié)助和配合，但對(duì)此不承擔(dān)責(zé)任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財(cái)產(chǎn)。
（二）募集資金的驗(yàn)資
基金募集期間募集的資金應(yīng)存于基金管理人在具有托管資格的商業(yè)銀行開設(shè)的“基金募
集專戶”。該賬戶由基金管理人開立并管理。
基金募集期滿，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金
法》、《運(yùn)作辦法》等有關(guān)規(guī)定后，由基金管理人聘請(qǐng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的
會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告，出具的驗(yàn)資報(bào)告應(yīng)由參加驗(yàn)資的2名以上（含2
名）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字有效。驗(yàn)資完成，基金管理人應(yīng)將募集的屬于本基金財(cái)產(chǎn)的全部資
金劃入基金托管人為基金開立的資產(chǎn)托管專戶中。
若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到《基金合同》備案的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退
款事宜，基金托管人應(yīng)當(dāng)予以必要的協(xié)助和配合。
（三）基金的資產(chǎn)托管專戶（銀行賬戶）的開立和管理
基金托管人協(xié)助基金管理人開立和管理本基金銀行賬戶?；鸸芾砣藨?yīng)及時(shí)提供賬戶業(yè)
務(wù)所需相關(guān)資料，基金托管人不承擔(dān)因基金管理人未提供相關(guān)資料而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。基金托管
人以本基金的名義在其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開設(shè)基金資金賬戶（托管專戶）（以實(shí)際開立戶名為準(zhǔn)），并
根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付，本基金的銀行預(yù)留印鑒由基金托管人保管和
使用。因基金托管人原因預(yù)留印鑒變更時(shí)，基金管理人應(yīng)配合提供相關(guān)資料?；鸸芾砣吮?
證本基金的一切貨幣收支活動(dòng)，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、收取申
購(gòu)款，均需通過(guò)本基金資金賬戶進(jìn)行。
該資產(chǎn)托管專戶是指基金托管人在集中托管模式下，代表所托管的基金與中國(guó)證券登記
結(jié)算有限責(zé)任公司進(jìn)行托管人集中清算模式下資金結(jié)算的專用賬戶。
基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用基
金的任何銀行賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
資產(chǎn)托管專戶的管理應(yīng)符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣利率管理規(guī)定》、
《利率管理暫行規(guī)定》、《支付結(jié)算辦法》以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的其他規(guī)定。
基金托管人應(yīng)嚴(yán)格管理基金在基金托管人處開立的資產(chǎn)托管專戶、協(xié)助基金管理人查詢
資產(chǎn)托管專戶余額，基金托管人對(duì)由于基金管理人違反本協(xié)議導(dǎo)致賬戶信息變更不及時(shí)而引
發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，不承擔(dān)責(zé)任。
（四）基金證券賬戶、證券交易資金賬戶與期貨賬戶的開立和管理
基金托管人協(xié)助基金管理人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國(guó)證券登記結(jié)算有
限責(zé)任公司上海分公司/深圳分公司/北京分公司開立證券賬戶。
基金托管人協(xié)助基金管理人在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司/深圳分公司
/北京分公司開立基金證券交易資金賬戶，用于證券清算。
基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸?
理人不得出借和未經(jīng)對(duì)方書面同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶,亦不得使用基金的任何證
券賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
如需開立期貨賬戶，基金管理人應(yīng)依據(jù)相關(guān)期貨交易所或期貨公司的相關(guān)規(guī)定開立和管
理期貨賬戶。
（五）債券托管專戶的開設(shè)和管理
《基金合同》生效后，基金管理人負(fù)責(zé)以本基金的名義申請(qǐng)并取得進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)
拆借市場(chǎng)的交易資格，并代表基金進(jìn)行交易；基金托管人負(fù)責(zé)根據(jù)中國(guó)人民銀行、銀行間市
場(chǎng)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，協(xié)助基金管理人以本基金的名義在銀行間市場(chǎng)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)開
設(shè)銀行間債券市場(chǎng)債券托管賬戶、持有人賬戶和資金結(jié)算賬戶，并由基金托管人負(fù)責(zé)基金的
債券交易的后臺(tái)確認(rèn)及資金的清算。基金管理人代表基金對(duì)外簽訂中國(guó)銀行間市場(chǎng)債券回購(gòu)
交易主協(xié)議。
（六）其他賬戶的開立和管理
在本托管協(xié)議訂立日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定的
其他投資品種的投資業(yè)務(wù)時(shí)，如果涉及相關(guān)賬戶的開設(shè)和使用，由基金管理人或基金托管人
協(xié)助基金管理人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立有關(guān)賬戶。該賬戶按
有關(guān)規(guī)則使用并管理。
（七）基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)有價(jià)憑證等的保管
有價(jià)憑證應(yīng)由基金托管人保管的，由基金托管人存放于其檔案庫(kù)或保險(xiǎn)柜。保管憑證由
基金托管人持有，基金托管人承擔(dān)保管職責(zé)?；鹜泄苋藢?duì)由基金托管人實(shí)際有效控制以外
的資產(chǎn)不承擔(dān)保管責(zé)任。
（八）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的與基金有關(guān)的重大合同的原件分別應(yīng)由基金托管人、基金
管理人保管。除本協(xié)議另有約定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關(guān)的重大合同時(shí)應(yīng)
保證持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金
管理人在合同簽署后5個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)專人送達(dá)、掛號(hào)郵寄等安全方式將合同原件送達(dá)基金
托管人處。合同原件應(yīng)存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部門，保存期限按照法
律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
對(duì)于無(wú)法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋授權(quán)業(yè)務(wù)章的合
同傳真件并保證其真實(shí)性及其與原件的完全一致性，未經(jīng)雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內(nèi)，
合同原件不得轉(zhuǎn)移。
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行
基金管理人發(fā)送的指令包括電子指令、紙質(zhì)指令或雙方認(rèn)可的其他形式。對(duì)發(fā)送指令人
員的授權(quán)方式、指令內(nèi)容、指令發(fā)送和確認(rèn)方式及其他相關(guān)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照本協(xié)議約定或基金
管理人和基金托管人雙方書面共同確認(rèn)的方式執(zhí)行。若基金管理人對(duì)同一指令通過(guò)不同形式
重復(fù)發(fā)送，基金托管人有權(quán)按照所有指令執(zhí)行劃款，造成的責(zé)任和損失由基金管理人自行承
擔(dān)。
（一）基金管理人對(duì)發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
基金管理人應(yīng)向基金托管人提供預(yù)留印鑒和被授權(quán)人簽章樣本，事先書面通知（以下稱
“授權(quán)通知”）基金托管人有權(quán)發(fā)送指令的人員名單，注明相應(yīng)的交易權(quán)限，并規(guī)定基金管
理人向基金托管人發(fā)送指令時(shí)基金托管人確認(rèn)有權(quán)發(fā)送人員身份的方法。基金管理人在發(fā)送
授權(quán)通知當(dāng)日與基金托管人通過(guò)電話或其他雙方認(rèn)可的方式進(jìn)行確認(rèn)，授權(quán)文件于載明的生
效日期生效。授權(quán)文件中載明的具體生效時(shí)間不得早于基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)雙方確
認(rèn)的時(shí)點(diǎn)。如早于，則以基金托管人與基金管理人完成授權(quán)文件確認(rèn)的時(shí)間為生效時(shí)間?；?
金管理人在此后三日內(nèi)將授權(quán)通知的正本送交基金托管人。授權(quán)通知正本與基金托管人收到
的傳真件或掃描件不一致，或逾期未交付正本，以基金托管人確認(rèn)的傳真件或掃描件為準(zhǔn)。
基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人及相關(guān)操作人員
以外的任何人泄露，但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機(jī)關(guān)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、一方上市的證券交易所另有要
求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
指令是基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)時(shí)，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及其他款項(xiàng)支付的
指令?；鸸芾砣税l(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項(xiàng)事由、支付時(shí)間、到賬時(shí)間、金額、賬
戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽章。
（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行的時(shí)間和程序
指令由“授權(quán)通知”確定的有權(quán)發(fā)送人（下稱“被授權(quán)人”）代表基金管理人用加密傳
真的方式或其他基金托管人和基金管理人書面確認(rèn)過(guò)的方式向基金托管人發(fā)送。基金管理人
有義務(wù)在發(fā)送指令后及時(shí)與基金托管人進(jìn)行確認(rèn)，因基金管理人未能及時(shí)與基金托管人進(jìn)行
指令確認(rèn),致使資金未能及時(shí)到賬所造成的損失不由基金托管人承擔(dān)?；鹜泄苋艘勒铡笆?
權(quán)通知”規(guī)定的方法確認(rèn)指令有效后，方可執(zhí)行指令。對(duì)于被授權(quán)人發(fā)出的指令，基金管理
人不得否認(rèn)其效力?；鸸芾砣藨?yīng)按照《基金法》、有關(guān)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，
在其合法的經(jīng)營(yíng)權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送劃款指令，被授權(quán)人應(yīng)按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送劃款指
令?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令時(shí)，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時(shí)間。基金管理人發(fā)
送指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新指令）的截止時(shí)間為當(dāng)天的15:00，如基
金管理人要求當(dāng)天某一時(shí)點(diǎn)到賬，則交易結(jié)算指令需提前2個(gè)工作小時(shí)發(fā)送，并及時(shí)與基金
托管人進(jìn)行確認(rèn)。由于基金管理人原因?qū)е碌闹噶顐鬏敳患皶r(shí)、未能留出足夠的劃款時(shí)間、
指令無(wú)效等原因，致使資金未能及時(shí)到賬所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。基金托管人收到
基金管理人發(fā)送的指令后，應(yīng)立即審慎驗(yàn)證有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽名的表面一致性，復(fù)核無(wú)誤
后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。
基金管理人向基金托管人下達(dá)指令時(shí)，應(yīng)確?；疸y行賬戶有足夠的資金可用余額，對(duì)
基金管理人在沒(méi)有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管人有權(quán)不予執(zhí)行，
并通知基金管理人，基金托管人不承擔(dān)因?yàn)椴粓?zhí)行該指令而造成損失的責(zé)任。
（四）基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形包括指令發(fā)送人員無(wú)權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令及交割信
息錯(cuò)誤，指令中重要信息模煳不清或不全等。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時(shí)，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯(cuò)誤時(shí)，有權(quán)視情況決定暫緩或
拒絕執(zhí)行，并以雙方認(rèn)可的方式通知基金管理人改正。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)送的指令違反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議或有關(guān)基
金法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，有權(quán)視情況暫緩或不予執(zhí)行，并有權(quán)及時(shí)通知基金管理人糾正，基金管
理人收到通知后應(yīng)及時(shí)核對(duì)，并以書面形式對(duì)基金托管人發(fā)出回函確認(rèn)，由此造成基金財(cái)產(chǎn)
或基金份額持有人的損失由基金管理人承擔(dān)。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身過(guò)錯(cuò)違反本協(xié)議約定造成未按照或者未及時(shí)按照基金管理人發(fā)送
的正常的有效資金劃撥指令執(zhí)行，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后及時(shí)采取措施予以補(bǔ)救，給基金財(cái)產(chǎn)或基金份
額持有人造成損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，但僅限于賠償直接經(jīng)濟(jì)損失。
（七）更換被授權(quán)人的程序
基金管理人撤換被授權(quán)人員或改變被授權(quán)人員的權(quán)限，必須提前至少一個(gè)交易日，使用
加密傳真或其他基金托管人和基金管理人書面確認(rèn)過(guò)的方式向基金托管人發(fā)出由授權(quán)人簽
字和蓋章的被授權(quán)人變更通知，并提供新的被授權(quán)人的簽章樣本，同時(shí)電話通知基金托管人，
授權(quán)文件于載明的生效日期生效。授權(quán)文件中載明的具體生效時(shí)間不得早于基金托管人收到
授權(quán)文件并經(jīng)雙方確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)。如早于，則以基金托管人與基金管理人完成授權(quán)文件確認(rèn)的
時(shí)間為生效時(shí)間?；鸸芾砣嗽诖撕笕諆?nèi)將被授權(quán)人變更通知的正本送交基金托管人。變
更通知正本與基金托管人收到的傳真件或掃描件不一致的，以基金托管人收到的傳真件或掃
描件為準(zhǔn)。逾期未交付正本，以基金托管人確認(rèn)的傳真件或掃描件為準(zhǔn)?；鸸芾砣烁鼡Q被
授權(quán)人通知生效后，對(duì)于已被撤換的人員無(wú)權(quán)發(fā)送的指令，或被改變授權(quán)人員超權(quán)限發(fā)送的
指令，基金托管人均有權(quán)視為無(wú)效指令并拒絕執(zhí)行，但應(yīng)通知基金管理人。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序
基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。
基金管理人負(fù)責(zé)根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)以及內(nèi)部管理制度對(duì)有關(guān)證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行考察后
確定代理本基金證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。基金管理人和被
選擇的證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂交易單元使用協(xié)議，由基金管理人通知基金托管人，并在法
定信息披露公告中披露有關(guān)內(nèi)容。
基金管理人應(yīng)及時(shí)將基金專用交易單元號(hào)、傭金費(fèi)率等基本信息以及變更情況以書面形
式通知基金托管人。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的責(zé)任
基金管理人與基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，簽訂《證券交易資金結(jié)
算協(xié)議》或在托管協(xié)議中約定相關(guān)條款，用以具體明確基金管理人與基金托管人在證券交易
資金結(jié)算業(yè)務(wù)中的責(zé)任。
在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對(duì)基金管理人有效的資金劃撥指令在規(guī)定期
限內(nèi)執(zhí)行，但管理人指令存在錯(cuò)漏或指令不能執(zhí)行的情況導(dǎo)致指令延遲執(zhí)行的，托管人不承
擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
本基金投資于證券發(fā)生的所有場(chǎng)內(nèi)、場(chǎng)外交易的資金清算交割，全部由基金托管人負(fù)責(zé)
辦理。
本基金證券投資的清算交割，由基金托管人通過(guò)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分
公司、深圳分公司、北京分公司、其他相關(guān)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)及清算代理銀行辦理。
根據(jù)中國(guó)證券登記結(jié)算公司的《結(jié)算備付金管理辦法》和《證券結(jié)算保證金管理辦法》
的有關(guān)規(guī)定，中登公司于每月月初對(duì)各托管資產(chǎn)的最低備付金和結(jié)算保證金進(jìn)行調(diào)整，為保
證各項(xiàng)調(diào)整順利進(jìn)行，基金管理人應(yīng)于調(diào)整當(dāng)日在托管賬戶中備足頭寸。產(chǎn)品銷戶時(shí)有關(guān)備
付金、保證金資金劃回事宜原則上應(yīng)遵循中登相關(guān)政策執(zhí)行?；鹜泄苋藢⒂诿吭鲁醯诙€(gè)
交易所工作日調(diào)整結(jié)算保證金，每月第六個(gè)交易所工作日調(diào)整最低備付金。（以中國(guó)結(jié)算最
新規(guī)定為準(zhǔn)）
如基金參與T+0交易所非擔(dān)保交收債券交易的，管理人應(yīng)確保有足額頭寸用于上述交
易，并不晚于T+0日14時(shí)之前出具有效劃款指令（含不履約申報(bào)申請(qǐng)指令），并確保指令要
素（包括但不限于交收金額、成交編號(hào)等）與實(shí)際交收信息一致。對(duì)于T+0深圳交易所非擔(dān)
保交收交易，若管理人未能于T+0日14:00之前出具有效劃款指令（含不履約申報(bào)申請(qǐng)指令）
的，托管人有權(quán)根據(jù)相關(guān)登記結(jié)算公司的數(shù)據(jù)，從托管賬戶中直接扣劃相應(yīng)資金用于資金交
收，管理人后續(xù)應(yīng)及時(shí)補(bǔ)出指令。
如果因基金托管人過(guò)錯(cuò)在清算和交收中造成基金財(cái)產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人負(fù)責(zé)賠償
基金的損失；如果因?yàn)榛鸸芾砣诉`反法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行證券投資或違反本協(xié)議或雙方簽
訂的《證券交易資金結(jié)算協(xié)議》而造成基金投資清算困難和風(fēng)險(xiǎn)的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后有權(quán)
及時(shí)通知基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，基金托管人應(yīng)給予必要的配合，由此給基金
造成的損失由基金管理人承擔(dān)。基金托管人有權(quán)按照中國(guó)結(jié)算相關(guān)規(guī)則采取相關(guān)措施。
2、基金出現(xiàn)超買或超賣的責(zé)任認(rèn)定及處理程序
基金托管人在履行監(jiān)督職能時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)基金投資證券過(guò)程中出現(xiàn)超買或超賣現(xiàn)象，有
權(quán)及時(shí)書面提醒基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，由此給基金造成的損失由基金管理人
承擔(dān)。如果因基金管理人原因發(fā)生超買行為，必須于T+1日上午10:00時(shí)之前完成融資，用
以完成清算交收。
3、基金無(wú)法按時(shí)支付證券清算款的責(zé)任認(rèn)定及處理程序
基金管理人應(yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行基金管理人發(fā)送的指令時(shí)，有足夠的頭寸進(jìn)行交
收?；鸬馁Y金頭寸不足時(shí)，基金托管人有權(quán)拒絕執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令并同時(shí)通
知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時(shí)應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款處理所需的合理
時(shí)間。如由于基金管理人的原因?qū)е聼o(wú)法按時(shí)支付證券清算款，由此給基金資產(chǎn)、基金托管
人及基金托管人托管的其他資產(chǎn)造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對(duì)基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、
基金托管協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。如由于基金托管人的過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致基金無(wú)法按時(shí)支付
證券清算款，由此給基金造成的直接經(jīng)濟(jì)損失由基金托管人承擔(dān)。
4、關(guān)于基金參與港股通交易的特別約定
基金管理人應(yīng)保證在T+1日9：30之前在托管產(chǎn)品銀行托管賬戶上有足夠的頭寸用于
港股通T+1日公司行動(dòng)、證券組合費(fèi)和風(fēng)控資金的交收，在T+1日10：00之前在托管產(chǎn)品
銀行托管賬戶上有足夠的頭寸用于港股通T+2日交易資金的交收。如由于基金管理人的原
因?qū)е赂酃赏ń皇帐?，由此給基金托管人、基金托管人托管的其他資產(chǎn)組合造成的經(jīng)濟(jì)損
失，由基金管理人承擔(dān)。
對(duì)于參與港股通新增交易日交易的托管產(chǎn)品，基金管理人應(yīng)知曉港股通交易日歷優(yōu)化實(shí)
施后的交收規(guī)則，理解相關(guān)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于兩地市場(chǎng)非對(duì)稱假期前（內(nèi)地節(jié)假日但香港非節(jié)
假日）的共同交易日（即新增交易日）的交易，基金管理人應(yīng)履行資金提前到賬義務(wù)，在T
日16:30之前向基金托管人發(fā)送資金劃轉(zhuǎn)指令，確保托管賬戶上有足夠的頭寸用于港股通T
日交易資金的交收。
由于基金管理人原因出現(xiàn)資金交收違約并造成基金托管人對(duì)中國(guó)結(jié)算違約的，基金托管
人有權(quán)將相當(dāng)于違約金額的基金管理人的應(yīng)收證券指定為暫不交付證券并由中國(guó)結(jié)算按其
業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行處理，由此造成的風(fēng)險(xiǎn)、損失和責(zé)任，由基金管理人全部承擔(dān)。
基金管理人應(yīng)保證在港股通交易日（T日）前證券賬戶有足夠的證券用于證券交易清算，
如基金管理人出現(xiàn)證券交收違約的，基金托管人有權(quán)將相當(dāng)于證券交收違約金額的資金暫不
劃付給基金管理人。
基金管理人知曉并認(rèn)可，出于降低全市場(chǎng)資金成本的原因，中國(guó)結(jié)算可以依照香港結(jié)算
相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，將每日凈賣出證券向香港結(jié)算提交作為交收擔(dān)保品。
（三）資金、證券賬目及交易記錄的核對(duì)
對(duì)基金的交易記錄，由基金管理人與基金托管人按日進(jìn)行核對(duì)。每日對(duì)外披露各類基金
份額凈值之前，必須保證當(dāng)天所有實(shí)際交易記錄與基金會(huì)計(jì)賬簿上的交易記錄完全一致。如
果實(shí)際交易記錄與會(huì)計(jì)賬簿記錄不一致，造成基金會(huì)計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由此導(dǎo)致的損
失由基金的會(huì)計(jì)責(zé)任方承擔(dān)。
對(duì)基金的資金賬目，由雙方每日對(duì)賬一次，確保雙方賬賬相符。
對(duì)基金證券賬目，由每周最后一個(gè)交易日終了時(shí)雙方進(jìn)行對(duì)賬。
（四）申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的資金清算、數(shù)據(jù)傳遞及托管協(xié)議當(dāng)事人的責(zé)任
1、托管協(xié)議當(dāng)事人在開放式基金的申購(gòu)贖回、轉(zhuǎn)換中的責(zé)任
基金的投資者可通過(guò)基金管理人的直銷中心和基金銷售機(jī)構(gòu)的銷售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行申購(gòu)和贖
回申請(qǐng)，由基金登記機(jī)構(gòu)辦理基金份額的過(guò)戶和登記，基金托管人依照基金管理人的投資指
令來(lái)劃付贖回款項(xiàng)。
2、開放式基金的數(shù)據(jù)傳遞
基金管理人應(yīng)將每個(gè)開放日的申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人。
基金管理人應(yīng)于每個(gè)開放日14:00之前將前一個(gè)開放日經(jīng)確認(rèn)的基金申購(gòu)金額和贖回份額
以書面形式并加蓋業(yè)務(wù)專用章通知基金托管人。基金管理人應(yīng)對(duì)傳遞的申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換開
放式基金的數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。
3、開放式基金的資金清算
基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結(jié)算遵循“全額清算、凈額交收”的原則，
每日按照托管賬戶應(yīng)收資金與應(yīng)付資金的差額來(lái)確定托管賬戶凈應(yīng)收額或凈應(yīng)付額，以此確
定資金交收額。當(dāng)存在托管賬戶凈應(yīng)收額時(shí)，基金管理人應(yīng)在交收日15:00時(shí)之前從基金清
算賬戶劃往基金托管賬戶；當(dāng)存在托管賬戶凈應(yīng)付額時(shí)，基金托管人按照基金管理人的劃款
指令將托管賬戶凈應(yīng)付額在交收日12:00前劃往基金清算賬戶。發(fā)生巨額贖回的情形，款項(xiàng)
的交收參照本基金基金合同有關(guān)條款處理。
如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)收款，基金管理人有權(quán)自行或通過(guò)托管人及時(shí)查收資金是否到賬。
對(duì)于未準(zhǔn)時(shí)劃付的資金，基金管理人負(fù)責(zé)通知相關(guān)方及時(shí)完成劃付，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基
金管理人承擔(dān)。后果嚴(yán)重的基金托管人有權(quán)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。
如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)付款，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的有效指令及時(shí)進(jìn)行劃付。對(duì)
于已發(fā)送有效指令且基金管理人預(yù)留出了合理時(shí)間但因基金托管人過(guò)錯(cuò)未準(zhǔn)時(shí)劃付的資金，
基金管理人應(yīng)及時(shí)通知基金托管人劃付，由此產(chǎn)生的直接經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)。后
果嚴(yán)重的基金管理人有權(quán)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。
八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、復(fù)核的時(shí)間和程序
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價(jià)值。各類基金份額凈值是按照每個(gè)
估值日閉市后，該類基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日該類基金份額的余額數(shù)量計(jì)算，精確到0.0001
元，小數(shù)點(diǎn)后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的收益或損失由基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)?；鸸芾砣丝梢栽O(shè)
立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機(jī)制，具體可參見(jiàn)基金管理人屆時(shí)的相關(guān)公告。國(guó)家
法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)每個(gè)估值日對(duì)基金資產(chǎn)估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)
定暫停估值時(shí)除外。估值原則應(yīng)符合《基金合同》、《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、《企
業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定及其他法律、法規(guī)的規(guī)定?；鹳Y產(chǎn)凈值和兩類基金份額
凈值由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，基金托管人負(fù)責(zé)進(jìn)行復(fù)核?；鸸芾砣藨?yīng)于每個(gè)估值日交易結(jié)
束后計(jì)算當(dāng)日的基金資產(chǎn)凈值和兩類基金份額凈值并以雙方認(rèn)可的方式發(fā)送給基金托管人。
基金托管人對(duì)凈值計(jì)算結(jié)果復(fù)核確認(rèn)后以雙方認(rèn)可的方式反饋給基金管理人，由基金管理人
對(duì)基金凈值信息按約定予以公布。
法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最新規(guī)定估值。
（二）基金資產(chǎn)估值
1、估值對(duì)象
基金所擁有的股票、債券、資產(chǎn)支持證券、證券投資基金和銀行存款本息、應(yīng)收款項(xiàng)、
國(guó)債期貨合約、信用衍生品、其它投資等資產(chǎn)及負(fù)債。
2、估值方法
（1）證券交易所上市的有價(jià)證券的估值
1）交易所上市的有價(jià)證券，以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；估
值日無(wú)交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)
格的重大事件的，以最近交易日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重
大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及
重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格；
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值基準(zhǔn)服
務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值價(jià)格進(jìn)行估值；
3）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取估值日第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)
機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值價(jià)格或推薦估值價(jià)格進(jìn)行估值；對(duì)于含投資者回售權(quán)的
固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實(shí)際收款日期間選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)
構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值價(jià)格或推薦估值價(jià)格?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê?dāng)日）后未行使
回售權(quán)的按照長(zhǎng)待償期所對(duì)應(yīng)的估值價(jià)格進(jìn)行估值；
4）對(duì)于在交易所市場(chǎng)上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場(chǎng)的含轉(zhuǎn)股權(quán)的債
券，實(shí)行全價(jià)交易的，選取估值日收盤價(jià)進(jìn)行估值；實(shí)行凈價(jià)交易的，選取估值日收盤價(jià)并
加計(jì)相應(yīng)稅前應(yīng)計(jì)利息進(jìn)行估值。估值日沒(méi)有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大
變化，實(shí)行全價(jià)交易的，選取最近交易日收盤價(jià)進(jìn)行估值；實(shí)行凈價(jià)交易的，選取最近交易
日收盤價(jià)并加計(jì)相應(yīng)稅前應(yīng)計(jì)利息進(jìn)行估值。如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，
可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值；
5）交易所上市不存在活躍市場(chǎng)的有價(jià)證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。交易所市場(chǎng)
掛牌轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值；
6）對(duì)在交易所市場(chǎng)發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對(duì)存在活躍市場(chǎng)的情況下，應(yīng)以
活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)作為估值日的公允價(jià)值；對(duì)于活躍市場(chǎng)報(bào)價(jià)未能代表估值日公允
價(jià)值的情況下，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)報(bào)價(jià)進(jìn)行調(diào)整以確認(rèn)估值日的公允價(jià)值；對(duì)于不存在市場(chǎng)活動(dòng)或市
場(chǎng)活動(dòng)很少的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
（2）處于未上市期間的有價(jià)證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的
估值方法估值；該日無(wú)交易的，以最近一日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值；
3）在發(fā)行時(shí)明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、首次公開發(fā)
行股票時(shí)公司股東公開發(fā)售股份、通過(guò)大宗交易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新
發(fā)行未上市、回購(gòu)交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定確定公
允價(jià)值。
（3）對(duì)全國(guó)銀行間市場(chǎng)上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供
的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值價(jià)格估值。對(duì)銀行間市場(chǎng)上含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值基
準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值價(jià)格或推薦估值價(jià)格估值。對(duì)于含投資人回售權(quán)
的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實(shí)際收款日期間選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)
機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值價(jià)格或推薦估值價(jià)格，回售登記期截止日（含當(dāng)日）后未行
使回售權(quán)的按照長(zhǎng)待償期所對(duì)應(yīng)的價(jià)格進(jìn)行估值。對(duì)銀行間市場(chǎng)未上市，且第三方估值基準(zhǔn)
服務(wù)機(jī)構(gòu)未提供估值價(jià)格的固定收益品種，應(yīng)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)
和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
（4）同業(yè)存單按估值日第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的估值價(jià)格估值；選定的第三方
估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)未提供估值價(jià)格的，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。
（5）基金持有的國(guó)債期貨合約，一般以估值當(dāng)日結(jié)算價(jià)進(jìn)行估值，估值當(dāng)日無(wú)結(jié)算價(jià)
的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價(jià)估值。
（6）信用衍生品按第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的當(dāng)日估值價(jià)格進(jìn)行估值，選定的第
三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)未提供估值價(jià)格的，依照有關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，采用
合理估值技術(shù)確認(rèn)公允價(jià)值。
（7）同一證券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按證券所處的市場(chǎng)分別估值。
（8）本基金投資存托憑證的估值核算，依照國(guó)內(nèi)依法發(fā)行上市的股票執(zhí)行。
（9）如本基金投資港股通標(biāo)的股票，按其在港交所的收盤價(jià)估值；估值日無(wú)交易的，
以最近交易日的收盤價(jià)估值。估值計(jì)算中涉及港幣對(duì)人民幣匯率的，可參考當(dāng)日中國(guó)人民銀
行或其授權(quán)機(jī)構(gòu)公布的人民幣匯率中間價(jià)，或其他可以反映公允價(jià)值的匯率進(jìn)行估值。
（10）基金估值方法
1）非上市基金估值
本基金投資的境內(nèi)非上市基金，按所投資基金估值日的基金份額凈值估值。
2）上市基金估值
①ETF基金按其估值日的收盤價(jià)估值；
②境內(nèi)上市開放式基金（LOF）按其估值日的份額凈值估值；
③境內(nèi)上市定期開放式基金、封閉式基金按其估值日的收盤價(jià)估值。
3）如遇所投資基金不公布基金份額凈值、進(jìn)行折算或拆分、估值日無(wú)交易等特殊情況，
基金管理人根據(jù)以下原則進(jìn)行估值：①以所投資基金的基金份額凈值估值的，若所投資基金
與本基金估值頻率一致但未公布估值日基金份額凈值，按其最近公布的基金份額凈值為基礎(chǔ)
估值。②以所投資基金的收盤價(jià)估值的，若估值日無(wú)交易，且最近交易日后市場(chǎng)環(huán)境未發(fā)生
重大變化，按最近交易日的收盤價(jià)估值；如最近交易日后市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可使
用最新的基金份額凈值為基礎(chǔ)或參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素調(diào)整最近交
易市價(jià)，確定公允價(jià)值。③如果所投資基金前一估值日至估值日期間發(fā)生分紅除權(quán)、折算或
拆分，基金管理人應(yīng)根據(jù)基金份額凈值或收盤價(jià)、單位基金份額分紅金額、折算拆分比例、
持倉(cāng)份額等因素合理確定公允價(jià)值。
4）當(dāng)基金管理人認(rèn)為所投資基金按上述第1）至第3）項(xiàng)進(jìn)行估值存在不公允時(shí)，應(yīng)與
基金托管人協(xié)商一致采用合理的估值技術(shù)或估值標(biāo)準(zhǔn)確定其公允價(jià)值。
由于本基金允許投資基金管理人旗下的開放式基金，基金管理人和基金托管人需根據(jù)已
經(jīng)披露的基金份額凈值信息對(duì)本基金進(jìn)行估值。
（11）本基金持有的銀行存款和備付金余額以本金列示，按相應(yīng)利率逐日計(jì)提利息。
（12）其他資產(chǎn)按法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值。
（13）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人
可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。
（14）當(dāng)發(fā)生大額申購(gòu)或贖回情形時(shí)，基金管理人可以采用擺動(dòng)定價(jià)機(jī)制，以確?；?
估值的公平性。具體處理原則與操作規(guī)范遵循相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門、自律規(guī)則的規(guī)定。
（15）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最
新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法
律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原因，
雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基
金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)各方
在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致的意見(jiàn)，按照基金管理人對(duì)基金凈值的計(jì)算結(jié)果
對(duì)外予以公布，基金托管人不承擔(dān)由此引致的任何責(zé)任和損失。
3、特殊情形的處理
基金管理人或基金托管人按基金合同規(guī)定的估值方法的第（13）項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí)，所造成
的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。
由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易所、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、存款銀行等機(jī)構(gòu)發(fā)送的
數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，
但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤或未能避免錯(cuò)誤發(fā)生或雖發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤但因前述原因無(wú)法及時(shí)更正的，由此
造成的基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任，但基金管理人、基
金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（三）估值差錯(cuò)處理
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、
及時(shí)性。當(dāng)本基金A類或C類基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后4位以內(nèi)（含第4位）發(fā)生估值錯(cuò)誤時(shí)，
視為該類基金份額凈值錯(cuò)誤。
托管協(xié)議的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：
1、估值錯(cuò)誤類型
本基金運(yùn)作過(guò)程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機(jī)構(gòu)、或銷售機(jī)構(gòu)、或
投資人自身的過(guò)錯(cuò)造成估值錯(cuò)誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過(guò)錯(cuò)的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由于該
估值錯(cuò)誤遭受損失當(dāng)事人（“受損方”）的直接損失按下述“估值錯(cuò)誤處理原則”給予賠償，
承擔(dān)賠償責(zé)任。
上述估值錯(cuò)誤的主要類型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、
系統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等。對(duì)于因技術(shù)原因引起的差錯(cuò)，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平不
能預(yù)見(jiàn)、不能避免、不能克服，則屬不可抗力，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
由于不可抗力原因造成投資人的交易資料滅失或被錯(cuò)誤處理或造成其他差錯(cuò)，因不可抗
力原因出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人不對(duì)其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯(cuò)取得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人
仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。
2、估值錯(cuò)誤處理原則
（1）估值錯(cuò)誤已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí)，估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)各方，
及時(shí)進(jìn)行更正，因更正估值錯(cuò)誤發(fā)生的費(fèi)用由估值錯(cuò)誤責(zé)任方承擔(dān)；由于估值錯(cuò)誤責(zé)任方未
及時(shí)更正已產(chǎn)生的估值錯(cuò)誤，給當(dāng)事人造成損失的，由估值錯(cuò)誤責(zé)任方對(duì)直接損失承擔(dān)賠償
責(zé)任；若估值錯(cuò)誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時(shí)間進(jìn)行更正而
未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)對(duì)更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確
認(rèn)，確保估值錯(cuò)誤已得到更正。
（2）估值錯(cuò)誤的責(zé)任方對(duì)有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對(duì)間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對(duì)
估值錯(cuò)誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對(duì)第三方負(fù)責(zé)。
（3）因估值錯(cuò)誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但估值錯(cuò)誤
責(zé)任方仍應(yīng)對(duì)估值錯(cuò)誤負(fù)責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美?
造成其他當(dāng)事人的利益損失（“受損方”），則估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其
支付的賠償金額的范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得
不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償
額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過(guò)其實(shí)際損失的差額部分支付給估值錯(cuò)誤責(zé)任方。
（4）估值錯(cuò)誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯(cuò)誤的正確情形的方式。
3、估值錯(cuò)誤處理程序
估值錯(cuò)誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因確定
估值錯(cuò)誤的責(zé)任方；
（2）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因估值錯(cuò)誤造成的損失進(jìn)行評(píng)估；
（3）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯(cuò)誤的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償
損失；
（4）根據(jù)估值錯(cuò)誤處理的方法，需要修改基金登記機(jī)構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基金登記機(jī)構(gòu)
進(jìn)行更正，并就估值錯(cuò)誤的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)。
4、基金份額凈值估值錯(cuò)誤處理的方法如下：
（1）任一類基金份額凈值計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報(bào)基金
托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。
（2）錯(cuò)誤偏差達(dá)到該類基金份額凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并
報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；錯(cuò)誤偏差達(dá)到該類基金份額凈值的0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并
報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
（3）當(dāng)基金份額凈值計(jì)算差錯(cuò)給基金和基金份額持有人造成損失需要進(jìn)行賠償時(shí)，基
金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況界定雙方承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認(rèn)后按以下條款進(jìn)行賠
償：
①本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)雙方在
平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達(dá)成一致時(shí)，按基金管理人的建議執(zhí)行，由此給基金份額持
有人和基金財(cái)產(chǎn)造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
②若基金管理人計(jì)算的基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認(rèn)后公告，由此給基金份額
持有人造成損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)投資者或基金支付賠償金，就實(shí)際向投資者或
基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照過(guò)錯(cuò)程度各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
③如基金管理人和基金托管人對(duì)基金份額凈值的計(jì)算結(jié)果，雖然多次重新計(jì)算和核對(duì)，
尚不能達(dá)成一致時(shí)，為避免不能按時(shí)公布基金份額凈值的情形，以基金管理人的計(jì)算結(jié)果對(duì)
外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。
④由于基金管理人提供的信息錯(cuò)誤（包括但不限于基金申購(gòu)或贖回金額等），進(jìn)而導(dǎo)致
基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤而引起的基金份額持有人和基金財(cái)產(chǎn)的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠
付。
（4）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行業(yè)另有通行
做法，基金管理人及基金托管人應(yīng)本著平等和保護(hù)基金份額持有人利益的原則進(jìn)行協(xié)商。
（四）基金賬冊(cè)的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應(yīng)按照雙方約定的同一記賬方法和會(huì)
計(jì)處理原則，分別獨(dú)立地設(shè)置、登錄和保管本基金的全套賬冊(cè)，對(duì)雙方各自的賬冊(cè)定期進(jìn)行
核對(duì)，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。若雙方對(duì)會(huì)計(jì)處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理
人的處理方法為準(zhǔn)，對(duì)此引致的任何后果基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
經(jīng)對(duì)賬發(fā)現(xiàn)雙方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時(shí)查明原因并糾
正，保證雙方平行登錄的賬冊(cè)記錄完全相符。若當(dāng)日核對(duì)不符，暫時(shí)無(wú)法查找到錯(cuò)賬的原因
而影響到基金凈值信息的計(jì)算和公告的，以基金管理人的賬冊(cè)為準(zhǔn)，對(duì)此引致的任何后果基
金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
（五）基金定期報(bào)告的編制和復(fù)核
基金管理人應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)完成月度報(bào)表的編制；基金管理人在季度結(jié)
束之日起15個(gè)工作日內(nèi)完成季度報(bào)告編制并公告；在上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)完成中期
報(bào)告編制并公告；在每年結(jié)束之日起三個(gè)月內(nèi)完成年度報(bào)告編制并公告?；鹉甓葓?bào)告中的
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)?；鸷贤?
生效不足兩個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、中期報(bào)告或者年度報(bào)告。
基金管理人在季度報(bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到
后7個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果以書面或電子方式等雙方認(rèn)可的方式通知基金管理
人。基金管理人在中期報(bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到
后30日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果以書面或電子方式等雙方認(rèn)可的方式通知基金管理人。
基金管理人在年度報(bào)告完成當(dāng)日，將有關(guān)報(bào)告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到后
45日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果以書面或電子方式等雙方認(rèn)可的方式通知基金管理人。
基金托管人在復(fù)核過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報(bào)表存在不符時(shí)，基金管理人和基金托管人應(yīng)共
同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以國(guó)家有關(guān)規(guī)定或雙方認(rèn)可的賬務(wù)處理方式為準(zhǔn)。核對(duì)無(wú)誤后，
基金托管人在基金管理人提供的報(bào)告上加蓋業(yè)務(wù)印鑒或者出具加蓋托管業(yè)務(wù)部門公章的復(fù)
核意見(jiàn)書或以雙方認(rèn)可的方式進(jìn)行書面或電子確認(rèn)。如果基金管理人與基金托管人不能于應(yīng)
當(dāng)發(fā)布公告之日之前就相關(guān)報(bào)表達(dá)成一致，基金管理人有權(quán)按照其編制的報(bào)表對(duì)外發(fā)布公
告，由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)賠償責(zé)任，基金托管人不負(fù)賠償責(zé)任，基金托管人有
權(quán)就相關(guān)情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
基金托管人在對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、季度報(bào)告、中期報(bào)告或年度報(bào)告復(fù)核完畢后，需蓋章確
認(rèn)或出具相應(yīng)的復(fù)核確認(rèn)書或以雙方認(rèn)可的方式進(jìn)行書面或電子確認(rèn)，以備有權(quán)機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)
文件審核時(shí)提示。
（六）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；
3、當(dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確認(rèn)后，
基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值；
4、法律法規(guī)規(guī)定、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其他情形。
九、基金收益分配
（一）基金收益分配的原則
本基金的收益分配原則如下：
1、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金管理人可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行收益分配，
具體分配方案以公告為準(zhǔn)，若《基金合同》生效不滿3個(gè)月可不進(jìn)行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)?
現(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益分
配方式是現(xiàn)金分紅；
3、基金收益分配后兩類基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準(zhǔn)日的兩類基
金份額凈值各自減去對(duì)應(yīng)每單位基金份額收益分配金額后均不能低于面值；
4、本基金兩類基金份額在費(fèi)用收取上不同，其對(duì)應(yīng)的可分配收益可能有所不同。本基
金同一類別的每一基金份額享有同等收益分配權(quán)；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)且對(duì)基金份額持有人利益無(wú)實(shí)質(zhì)性不利影響的前提下，基金管理人經(jīng)
與基金托管人協(xié)商一致并履行適當(dāng)程序后，可對(duì)基金收益分配的有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行調(diào)整，并
及時(shí)公告。
（二）基金收益分配方案的制定和實(shí)施程序
1、本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，在2日內(nèi)在規(guī)定媒
介公告。
2、在收益分配方案公布后，基金管理人依據(jù)具體方案的規(guī)定就支付的現(xiàn)金紅利向基金
托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的正當(dāng)指令及時(shí)進(jìn)行分紅資金的劃付。
（三）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的收益分配
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，側(cè)袋賬戶不進(jìn)行收益分配，詳見(jiàn)招募說(shuō)明書的規(guī)定。
十、信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露，擬公開披
露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按照《基金法》、《信息披露辦法》、《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理
規(guī)定》、《基金合同》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于基金信息披露的有關(guān)規(guī)定或者有權(quán)機(jī)關(guān)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、
一方上市的證券交易所要求進(jìn)行披露以外，基金管理人和基金托管人對(duì)基金運(yùn)作中產(chǎn)生的未
公開信息以及從對(duì)方獲得的未公開業(yè)務(wù)信息應(yīng)恪守保密的義務(wù)?；鸸芾砣伺c基金托管人對(duì)
基金的任何信息，除法律法規(guī)規(guī)定或者有權(quán)機(jī)關(guān)、一方上市的證券交易所要求之外，不得在
其公開披露之前，先行對(duì)任何第三方披露。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管理人或基金托管
人違反保密義務(wù)：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決、仲裁裁決或中國(guó)證監(jiān)會(huì)、銀行業(yè)
監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其他有權(quán)機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3、基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下對(duì)自身聘請(qǐng)的外部法律顧問(wèn)、財(cái)務(wù)顧
問(wèn)、審計(jì)人員、技術(shù)顧問(wèn)等做出的必要信息披露。
（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序
基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定各自承擔(dān)相應(yīng)的信
息披露職責(zé)?；鸸芾砣撕突鹜泄苋素?fù)有積極配合、互相督促、彼此監(jiān)督、保證其履行按
照法定方式和時(shí)限披露的義務(wù)。
根據(jù)《信息披露辦法》的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募說(shuō)明書、《基金合
同》、基金托管協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公告、定期
報(bào)告（包括基金年度報(bào)告、基金中期報(bào)告和基金季度報(bào)告）、臨時(shí)報(bào)告、基金份額申購(gòu)、贖
回價(jià)格、基金凈值信息、澄清公告、基金份額持有人大會(huì)決議、清算報(bào)告、參與國(guó)債期貨交
易的信息、投資信用衍生品的信息、參與港股通交易的信息、投資資產(chǎn)支持證券的信息、投
資于基金份額的信息、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的信息披露及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息等其他必
要的公告文件，由基金管理人擬定并負(fù)責(zé)公布。本基金投資存托憑證的信息披露依照國(guó)內(nèi)上
市交易的股票執(zhí)行。
基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和《基金合同》的約定，
對(duì)基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額的基金份額凈值、基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)、基
金份額申購(gòu)贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告、更新的招募說(shuō)明書、基金產(chǎn)品資料概要、基金清算報(bào)
告等公開披露的相關(guān)基金信息進(jìn)行復(fù)核、審查，并向基金管理人進(jìn)行書面或電子確認(rèn)。
基金年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告部分，經(jīng)符合《證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后，
方可披露。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過(guò)規(guī)定媒介披
露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過(guò)規(guī)定媒介公開披露。
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定將信
息置備于各自住所，供社會(huì)公眾查閱、復(fù)制?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)保證文本的內(nèi)容與
所公告的內(nèi)容完全一致。
基金管理人和基金托管人負(fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜時(shí)，對(duì)于根據(jù)本協(xié)議、《基
金合同》規(guī)定或信息使用方要求的應(yīng)由對(duì)方復(fù)核的事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)對(duì)方復(fù)核無(wú)誤后，由基金管理
人或基金托管人予以公布。
（三）暫停或延遲信息披露的情形
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露基金相關(guān)信息：
1、不可抗力；
2、發(fā)生暫停估值的情形；
3、法律法規(guī)規(guī)定、中國(guó)證監(jiān)會(huì)或基金合同認(rèn)定的其他情形。
十一、基金費(fèi)用
（一）基金管理費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金基金財(cái)產(chǎn)中投資于本基金管理人管理的其他基金份額的部分不收取管理費(fèi)。在通
常情況下，本基金的管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除基金資產(chǎn)中本基金管理人管理的其他
基金份額所對(duì)應(yīng)資產(chǎn)凈值后剩余部分（若為負(fù)數(shù)，則取0）的0.40%年費(fèi)率計(jì)提。管理費(fèi)的
計(jì)算方法如下：
H1＝E1×0.40%÷當(dāng)年天數(shù)
H1為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)
E1為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除基金財(cái)產(chǎn)中本基金基金管理人管理的其他基金份額所
對(duì)應(yīng)資產(chǎn)凈值的剩余部分；若為負(fù)數(shù)，則E1取0。
（二）基金托管費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金基金財(cái)產(chǎn)中投資于本基金托管人托管的其他基金份額的部分不收取托管費(fèi)。在通
常情況下，本基金的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除基金資產(chǎn)中本基金托管人托管的其他
基金份額所對(duì)應(yīng)資產(chǎn)凈值后剩余部分（若為負(fù)數(shù)，則取0）的0.10%的年費(fèi)率計(jì)提。托管費(fèi)
的計(jì)算方法如下：
H2＝E2×0.10%÷當(dāng)年天數(shù)
H2為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)
E2為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除基金財(cái)產(chǎn)中本基金基金托管人托管的其他基金份額所
對(duì)應(yīng)資產(chǎn)凈值的剩余部分；若為負(fù)數(shù)，則E2取0。
（三）基金銷售服務(wù)費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，C類基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)年費(fèi)率為0.20%。
銷售服務(wù)費(fèi)的計(jì)算方法如下：
H3＝Ec×0.20%÷當(dāng)年天數(shù)
H3為C類基金份額每日應(yīng)計(jì)提的銷售服務(wù)費(fèi)
Ec為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
（四）基金合同生效后與基金相關(guān)的信息披露費(fèi)用（法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定
的除外）、會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、訴訟費(fèi)和仲裁費(fèi)；基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用；基金的證券、
期貨、信用衍生品交易費(fèi)用；銀行匯劃費(fèi)用；基金的賬戶開戶費(fèi)用和賬戶維護(hù)費(fèi)用；因投
資港股通標(biāo)的股票而產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用；基金投資其他基金產(chǎn)生的其他基金的銷售費(fèi)用，但
《基金合同》另有約定的除外；按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和《基金合同》約定，可以在基金財(cái)產(chǎn)
中列支的其他費(fèi)用，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議規(guī)定，按費(fèi)用實(shí)際支出金額列入當(dāng)期費(fèi)
用，從基金財(cái)產(chǎn)中列支。
（五）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目
下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的
損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用；
3、《基金合同》生效前的相關(guān)費(fèi)用；
4、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目。
（六）基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)的復(fù)核程序、支付方式和時(shí)間
基金托管人對(duì)基金管理人計(jì)提的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等，根據(jù)本托管
協(xié)議和《基金合同》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
基金管理費(fèi)每日計(jì)算，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付，經(jīng)基金管理人與基金托管人雙
方核對(duì)無(wú)誤后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月前3個(gè)工作日內(nèi)從基金
財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休假等，支付日期順延至最近一個(gè)工
作日。
基金托管費(fèi)每日計(jì)算，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付，經(jīng)基金管理人與基金托管人雙
方核對(duì)無(wú)誤后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月前3個(gè)工作日內(nèi)從基金
財(cái)產(chǎn)中一次性支取。若遇法定節(jié)假日、公休假等，支付日期順延至最近一個(gè)工作日。
銷售服務(wù)費(fèi)每日計(jì)算并計(jì)提，根據(jù)登記機(jī)構(gòu)提供的應(yīng)返還投資者銷售服務(wù)費(fèi)數(shù)據(jù)及應(yīng)支
付給銷售機(jī)構(gòu)的銷售服務(wù)費(fèi)數(shù)據(jù)進(jìn)行支付。對(duì)于確認(rèn)為基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)支付的銷售服務(wù)費(fèi)，經(jīng)基
金管理人與基金托管人雙方核對(duì)無(wú)誤后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式從基
金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給登記機(jī)構(gòu)。銷售服務(wù)費(fèi)由登記機(jī)構(gòu)代收并按照相關(guān)合同約定支付給基
金銷售機(jī)構(gòu)。若遇法定節(jié)假日、公休假等，支付日期順延至最近一個(gè)工作日。
其中，對(duì)于投資者通過(guò)直銷機(jī)構(gòu)認(rèn)購(gòu)/申購(gòu)的C類基金份額，計(jì)提的銷售服務(wù)費(fèi)將在投
資者贖回相應(yīng)基金份額或基金合同終止時(shí)隨贖回款或清算款一并返還給投資者；對(duì)于投資者
通過(guò)直銷機(jī)構(gòu)以外的其他銷售機(jī)構(gòu)認(rèn)購(gòu)/申購(gòu)的C類基金份額，持有超過(guò)一年（即365天）
繼續(xù)計(jì)提的銷售服務(wù)費(fèi)將在投資者贖回相應(yīng)基金份額或基金合同終止時(shí)隨贖回款或清算款
一并返還給投資者。
（七）如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和《基金合同》、
本協(xié)議的約定，從基金財(cái)產(chǎn)中列支費(fèi)用，有權(quán)要求基金管理人做出書面解釋，如果基金托
管人認(rèn)為基金管理人無(wú)正當(dāng)或合理的理由，可以拒絕支付并及時(shí)告知基金管理人。
十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管
基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊(cè)，包括《基金合同》生
效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會(huì)權(quán)益登記日、每年6月30日、12月31日
的基金份額持有人名冊(cè)?；鸱蓊~持有人名冊(cè)的內(nèi)容必須包括基金份額持有人的名稱和持有
的基金份額。
基金份額持有人名冊(cè)由基金的基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基
金管理人和基金托管人應(yīng)按照目前相關(guān)規(guī)則分別保管基金份額持有人名冊(cè)。保管方式可以采
用電子或文檔的形式，保存期限按照法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則另有規(guī)定的，
從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向基金托管人提交下列日期的基金份額持有人名冊(cè)：《基金合同》
生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會(huì)權(quán)益登記日、每年6月30日、每年12
月31日的基金份額持有人名冊(cè)?；鸱蓊~持有人名冊(cè)的內(nèi)容必須包括基金份額持有人的名
稱和持有的基金份額。其中每年12月31日的基金份額持有人名冊(cè)應(yīng)于下月前十個(gè)工作日內(nèi)
提交；《基金合同》生效日、《基金合同》終止日等涉及到基金重要事項(xiàng)日期的基金份額持有
人名冊(cè)應(yīng)于發(fā)生日后十個(gè)工作日內(nèi)提交。
基金托管人以電子版形式妥善保管基金份額持有人名冊(cè)，并定期備份，保存期限按照法
律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊(cè)用于基金托管業(yè)務(wù)以外
的其他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)，法律法規(guī)另有規(guī)定或有權(quán)機(jī)關(guān)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、一方上市的證
券交易所另有要求的除外。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因無(wú)法妥善保管基金份額持有人名冊(cè)，應(yīng)按有關(guān)
法規(guī)規(guī)定各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
十三、基金有關(guān)文件和檔案的保存
基金管理人、基金托管人按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬冊(cè)、交易記
錄和重要合同等，保存期限按照法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，對(duì)相關(guān)信息負(fù)有保密義務(wù)，但司法強(qiáng)
制檢查情形及法律法規(guī)規(guī)定的其它情形除外。其中，基金管理人應(yīng)保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活
動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料，基金托管人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、
報(bào)表和其他相關(guān)資料。
基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時(shí)將合同文本正本送達(dá)基金托管人處?；鸸芾?
人應(yīng)及時(shí)將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳真給基金托管人。
基金管理人或基金托管人變更后，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助接任人接收基金的有關(guān)文
件。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
基金管理人職責(zé)終止時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照基金合同的規(guī)定在六個(gè)月內(nèi)召開基金份額持有人大
會(huì)，選任新的基金管理人；新基金管理人產(chǎn)生前由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金管理人。
2、更換基金管理人的程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）基金
份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金管理人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的基金管
理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分
之二）表決通過(guò)，決議自表決通過(guò)之日起生效，新任基金管理人應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及中國(guó)證
監(jiān)會(huì)規(guī)定的資格條件；
（3）臨時(shí)基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金管理人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持有人大
會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，及時(shí)
向臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時(shí)基金管理人或新任
基金管理人應(yīng)及時(shí)接收。臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人應(yīng)與基金托管人核對(duì)基金資產(chǎn)總
值；
（7）審計(jì)：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的
會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；審計(jì)
費(fèi)用在基金財(cái)產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應(yīng)按其要
求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、更換基金托管人的程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）基金
份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金托管人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的基金托
管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分
之二）表決通過(guò)，決議自表決通過(guò)之日起生效，新任基金托管人應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及中國(guó)證
監(jiān)會(huì)規(guī)定的資格條件；
（3）臨時(shí)基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金托管人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持有人大
會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資料，及
時(shí)辦理基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時(shí)基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)
接收。新任基金托管人或者臨時(shí)基金托管人應(yīng)與基金管理人核對(duì)基金資產(chǎn)總值；
（7）審計(jì)：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的
會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。審計(jì)
費(fèi)用在基金財(cái)產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人和基金托管人的同時(shí)更換程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時(shí)更換，由單獨(dú)或合計(jì)持有基金總份額10%
以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；
3、公告：新任或臨時(shí)基金管理人和新任或臨時(shí)基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金
托管人的基金份額持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任或臨時(shí)基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)，或新任或臨時(shí)基金托管人接收基金
財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或原基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)、基金合同和托管
協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不對(duì)基金份額持有人的利益造成損害。原基金管理
人或原基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期間，仍有權(quán)按照基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定收取
基金管理費(fèi)或基金托管費(fèi)。
（五）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接引用法
律法規(guī)的部分，如將來(lái)法律法規(guī)修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容被取消或變更的，基金管理人與基金托
管人協(xié)商一致經(jīng)履行適當(dāng)程序并提前公告后，可直接對(duì)相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行修改和調(diào)整，無(wú)需召
開基金份額持有人大會(huì)審議。
十五、禁止行為
1、基金管理人不得從事《基金法》規(guī)定禁止的任一行為。
2、基金托管人不得從事《基金法》規(guī)定禁止的任一行為。
3、除非法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定，本協(xié)議當(dāng)事人不得用基金財(cái)產(chǎn)從事《基金法》
規(guī)定禁止的投資或活動(dòng)。
4、除《基金法》、《基金合同》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定，基金管理人、基金托管人不得
利用基金財(cái)產(chǎn)或職務(wù)之便為自身和任何第三人謀取非法利益。
5、基金管理人與基金托管人對(duì)基金經(jīng)營(yíng)過(guò)程中任何尚未按基金法規(guī)規(guī)定的方式公開披
露的信息，不得違反本協(xié)議約定對(duì)他人泄露。
6、基金托管人對(duì)基金管理人的正當(dāng)指令不得拖延和拒絕執(zhí)行。
7、除根據(jù)基金管理人指令或《基金合同》另有規(guī)定的，基金托管人不得動(dòng)用或處分基
金財(cái)產(chǎn)。
8、基金托管人、基金管理人的高級(jí)管理人員和其他從業(yè)人員不得相互兼職。
9、基金管理人不得從事《基金合同》投資限制中禁止投資的行為。
10、本協(xié)議當(dāng)事人不得從事法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、《基金合同》和本協(xié)議禁止的其他
行為。
法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定的，在履行適當(dāng)程序后，則本基
金不受上述相關(guān)限制或按變更后的規(guī)定執(zhí)行。
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更與終止
1、托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對(duì)協(xié)議的內(nèi)容進(jìn)行變更。變更后的托管協(xié)議，其內(nèi)
容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突?；鹜泄軈f(xié)議的變更應(yīng)按照法律法規(guī)規(guī)定、監(jiān)督
管理機(jī)構(gòu)要求及《基金合同》約定履行適當(dāng)程序。
2、基金托管協(xié)議終止的情形
發(fā)生以下情況，本托管協(xié)議在履行適當(dāng)程序后終止：
（1）《基金合同》終止；
（2）基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金托管人接管基金托管業(yè)務(wù)；
（3）基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金管理人接管基金管理業(yè)務(wù)；
（4）發(fā)生法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)或《基金合同》規(guī)定的終止事項(xiàng)。
（二）基金財(cái)產(chǎn)的清算
1、基金財(cái)產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個(gè)工作日內(nèi)成立基金財(cái)
產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財(cái)產(chǎn)清算小組并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督下進(jìn)行基金清算。
2、在基金財(cái)產(chǎn)清算小組接管基金財(cái)產(chǎn)之前，基金管理人和基金托管人應(yīng)按照《基金合
同》和本托管協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行保護(hù)基金財(cái)產(chǎn)安全的職責(zé)。
3、基金財(cái)產(chǎn)清算小組組成：基金財(cái)產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合
《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的人員組成?；?
財(cái)產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
4、基金財(cái)產(chǎn)清算小組職責(zé)：基金財(cái)產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變
現(xiàn)和分配?；鹭?cái)產(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。
5、基金財(cái)產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時(shí)，由基金財(cái)產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)；
（3）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報(bào)告；
（5）聘請(qǐng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告進(jìn)行外部審
計(jì)，聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告出具法律意見(jiàn)書；
（6）將清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告；
（7）對(duì)基金剩余財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。
基金財(cái)產(chǎn)清算的期限為6個(gè)月，但因本基金所持證券的流動(dòng)性受到限制而不能及時(shí)變現(xiàn)
的，清算期限相應(yīng)順延。
6、清算費(fèi)用
清算費(fèi)用是指基金財(cái)產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金清算過(guò)程中發(fā)生的所有合理費(fèi)用，清算費(fèi)用
由基金財(cái)產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財(cái)產(chǎn)中支付。
7、基金財(cái)產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財(cái)產(chǎn)清算的分配方案，將基金財(cái)產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金財(cái)產(chǎn)清算費(fèi)
用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的各類基金份額比例進(jìn)行分配。
其中，對(duì)于投資者通過(guò)直銷機(jī)構(gòu)認(rèn)購(gòu)/申購(gòu)的C類基金份額，計(jì)提的銷售服務(wù)費(fèi)將在投
資者贖回相應(yīng)基金份額或基金合同終止時(shí)隨贖回款或清算款一并返還給投資者；對(duì)于投資者
通過(guò)直銷機(jī)構(gòu)以外的其他銷售機(jī)構(gòu)認(rèn)購(gòu)/申購(gòu)的C類基金份額，持有超過(guò)一年繼續(xù)計(jì)提的銷
售服務(wù)費(fèi)將在投資者贖回相應(yīng)基金份額或基金合同終止時(shí)隨贖回款或清算款一并返還給投
資者
（三）基金財(cái)產(chǎn)清算的公告
清算過(guò)程中的有關(guān)重大事項(xiàng)須及時(shí)公告；基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告經(jīng)符合《中華人民共和國(guó)證
券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并由律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書后報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公
告?；鹭?cái)產(chǎn)清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后5個(gè)工作日內(nèi)由基金財(cái)產(chǎn)清算小組進(jìn)行公告，基
金財(cái)產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)
刊上。
（四）基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件的保存
基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存時(shí)間不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低
期限。
十七、違約責(zé)任
（一）如果基金管理人或基金托管人不履行本托管協(xié)議或者履行本托管協(xié)議不符合約定
的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。
（二）因托管協(xié)議當(dāng)事人違約給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損失的，應(yīng)當(dāng)分別對(duì)
各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損失的，應(yīng)
當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任；對(duì)損失的賠償，僅限于直接經(jīng)濟(jì)損失，一方承擔(dān)連帶責(zé)任后有權(quán)根據(jù)
另一方過(guò)錯(cuò)程度向另一方追償。但是發(fā)生下列情況的，當(dāng)事人免責(zé)：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當(dāng)時(shí)有效的法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)、銀行業(yè)監(jiān)督管
理機(jī)構(gòu)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權(quán)而造成的損失
等。
（三）如果由于本協(xié)議一方當(dāng)事人（“違約方”）的違約行為給基金財(cái)產(chǎn)或基金投資者造
成損失，另一方當(dāng)事人（“守約方”）有權(quán)利代表基金對(duì)違約方進(jìn)行追償；如果由于違約方的
違約行為導(dǎo)致“守約方”賠償了該基金財(cái)產(chǎn)或基金投資者所遭受的損失，則守約方有權(quán)向違
約方追索，違約方應(yīng)賠償和補(bǔ)償守約方由此發(fā)生的所有成本、費(fèi)用和支出，以及由此遭受的
損失。
（四）托管協(xié)議當(dāng)事人違反托管協(xié)議，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
（五）當(dāng)事人一方違約，非違約方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時(shí)采取必要的措施，防
止損失的擴(kuò)大。沒(méi)有采取適當(dāng)措施致使損失進(jìn)一步擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)大的損失要求賠償。非
違約方因防止損失擴(kuò)大而支出的合理費(fèi)用由違約方承擔(dān)。
（六）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護(hù)基金份額
持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。
（七）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)，基金管理人和
基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或未能避免
錯(cuò)誤發(fā)生或雖發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤但因前述原因無(wú)法及時(shí)更正的，由此造成基金財(cái)產(chǎn)或基金投資者損
失，基金管理人和基金托管人應(yīng)免除賠償責(zé)任。但基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必
要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（八）本協(xié)議所指損失均為直接經(jīng)濟(jì)損失。
十八、爭(zhēng)議解決方式
雙方當(dāng)事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭(zhēng)議，如經(jīng)友好協(xié)商未能解
決的，應(yīng)提交北京仲裁委員會(huì)。根據(jù)該會(huì)屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁，仲裁地點(diǎn)為北京市。
仲裁裁決是終局性的并對(duì)雙方當(dāng)事人均有約束力，除非仲裁裁決另有決定，仲裁費(fèi)和合理的
律師費(fèi)用由敗訴方承擔(dān)。
爭(zhēng)議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責(zé)，繼續(xù)忠實(shí)、勤勉、盡
責(zé)地履行《基金合同》和托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國(guó)法律（為本協(xié)議之目的，不含香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)法律和臺(tái)
灣地區(qū)的有關(guān)規(guī)定）管轄。
十九、托管協(xié)議的效力
（一）基金管理人在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)發(fā)售基金份額時(shí)提交的本基金托管協(xié)議草案，該
等草案系經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽署，協(xié)議當(dāng)事人雙方
可能不時(shí)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的文本為正
式文本。
（二）基金托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日起生效。
基金托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財(cái)產(chǎn)清算結(jié)果報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告之
日止。
（三）基金托管協(xié)議自生效之日對(duì)托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。
（四）基金托管協(xié)議正本一式三份，除上報(bào)有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)一份外，協(xié)議雙方各持一份，
每份具有同等法律效力。
二十、其他事項(xiàng)
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語(yǔ)定義適用基金合同的約定。
二十一、基金托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經(jīng)基金管理人和基金托管人認(rèn)可后，由該雙方當(dāng)事人在基金托管協(xié)議上蓋
章，并由各自的法定代表人或授權(quán)代表簽署，并注明基金托管協(xié)議的簽訂地點(diǎn)和簽訂日期。
中信建投雙和債券型證券投資基金托管協(xié)議.pdf